Ce avantaje am daca ofer tichete pentru masa?

Tichetele de masă sunt scutite de contributia de asigurari sociale de sănătate (25%) in conditiile precizate in Legea nr 165 /2018. La fel ca si pentru veniturile din salarii acordate in bani, tichetelor de masă electronice/ biletelor de valoare li se aplica impozitul pe venit de 10% si contributia de asigurari sociale de sanatate de 10% care vor fi retinute salariatului.


In plus, in cazul acelor companii care sunt platitoare de impozit pe profit, cheltuiala cu tichetele de masă acordate propriilor salariati, in limita de un tichet de masă pe zi lucrata si de o valoare maxima stabilita conform legii, sunt deductibile la calculul impozitului pe profit.


Valoarea tichetelor de masă/ biletelor de valoare acordate salariatilor nu intra in baza de calcul a contributiei asiguratorie pentru munca, datorata de angajator (2,25%).


Astfel, chiar daca tichetele se impoziteaza cu impozitul pe venit de 10%, o companie care acorda tichete de masă electronice realizeaza o economie lunara de aproximativ 37% comparativ cu bugetele alocate pentru acordarea acelorasi salarii nete in bani.

Care sunt costurile, eu ce platesc la stat?

La acordarea de tichete de masă electronice catre salariati, costul pentru emiterea tichetelor pe card, precum si costul cardului sau al inlocuirii acestuia, se suporta de catre angajatori din bugetele proprii. De asemenea, angajatorii sau companiile vor plati unitatii emitente contravaloarea tichetelor de masă comandate, cu care se vor alimenta cardurile speciale pentru tichete.


Valorile tichetelor de masă sunt deductibile la calculul impozitului pe profit, in cazul acelor companii care sunt platitoare de impozit pe profit si beneficiaza de scutire de la plata contributiilor, daca sunt acordate conform cu Legea nr 165/2018.


Tichetele de masă sunt venituri impozabile, iar impozitul aferent tichetelor de masă pentru produsele alimentare se adauga impozitului pe veniturile din salarii, se calculeaza, se retine si se plateste la bugetul de stat de catre angajator.

Ce economie fac pentru un angajat?

Pentru 880 de lei acordati in tichete, angajatorul economiseste 366 de lei, comparativ cu aceeasi valoare acordata in bani.

40 de lei X 22 zile lucratoare = 880 de lei

Cine plateste impozitele aferente acordarii tichetelor de masă?

Angajatului i se retine atat impozitul pe venit de 10% dar si contributia de asigurari sociale de sănătate de 10% pentru valoarea acordata in tichete de masă pentru plata produselor alimentare, similar oricarui alt venit din salarii, iar angajatorul, care are obligatia sa calculeze impozitul, il va retine salariatului si il va plati la bugetul de stat.

In ce luna li se retine salariaților impozitul pe venit si contributia de asigurari sociale de sănătate

Impozitul pe venit si contributia de asigurari sociale de sănătate aferente tichetelor de masă se retin in luna in care tichetele au fost acordate (au fost alimentate pe card).

Poate sustine angajatorul impozitul pe venit si contributia de asigurari sociale de sănătate? Care este procedura?

Daca angajatorul doreste ca venitul net al salariaților sa nu fie diminuat de impozitul pe venit si de contributia de asigurari sociale de sănătate datorate de salariati pentru tichetele de masă, poate acorda o prima a carei valoare sa fie egala cu cea a impozitelor retinute. Nu exista o procedura standard, dar recomandam ca in acest scop sa se intocmeasca o decizie interna, care sa fie valabila pentru perioada pentru care se aplica.


In fiecare luna, la calculul salariului, va trebui sa li se acorde salariaților o prima care sa acopere contravaloarea impozitului retinut.

Cum se impoziteaza tichetele de masă pentru zilieri?

Tichetele de masă pe card, acest beneficiu extrasalarial, se pot acorda angajatilor cu care s-a incheiat un contract individual de munca.


Potrivit Legii nr. 52/2011 privind exercitarea unor activitati cu caracter ocazional desfasurate de zilieri, raportul de munca dintre zilier si beneficiar sau un imputernicit al acestuia se stabileste in conditiile prevazute la art. 2, prin acordul de vointa al partilor, fara incheierea, in forma scrisa, a unui contract individual de munca. Conform acestor prevederi, zilierilor nu li se pot acorda tichete de masă.

Cum se acorda si impoziteaza tichetul de masa pentru persoanele delegate?

Nu se considera zile lucrate perioadele in care salariatii sunt delegati sau detasati in afara localitatii in care isi au locul permanent de munca si primesc indemnizatie de delegare sau de detasare.

Cum pot primi angajatii cu jumatate de norma tichete de masă pe card?

Angajatii cu timp partial (deci si cei angajati cu jumatate de norma) pot primi tichete de masă pentru un numar cel mult egal cu numarul de zile lucrate, la valoarea cel mult egala cu valoarea maxima stabilita de lege.


In cazul salariaților angajati in baza unui contract individual de munca cu timp partial, precum si in cazul cumulului de functii, tichetele de masă sub forma de beneficiu extrasalarial pot fi acordate numai de catre angajatorii sau companiile unde salariatii in cauza isi au functia de baza.

Cum se calculeaza zilele lucratoare dacă angajatul munceste 12 ore pe zi?

In cazul salariaților a caror durata zilnica a timpului de munca este mai mare de 8 ore (in regim de tura), numarul de zile pentru care se acorda tichete de masă se determina prin impartirea numarului de ore in care salariatul a fost prezent la lucru, la durata normala a timpului de munca de 8 ore. Fractiile rezultate din calcul se considera zi de prezenta la lucru, cu conditia ca totalul zilelor rezultat sa nu depaseasca numarul de zile lucratoare din luna pentru care se acorda tichetele.

Pot sa dau un numar mai mare decat cel de zile lucrate (cand intra valoarea in baza de calcul a contributiilor obligatorii)?

Conform legislatiei in vigoare, beneficiaza de avantajele fiscale prevazute de Codul Fiscal (scutire de contributii) tichetele de masă acordate conform normelor de aplicare a legii nr 165 2018 privind tichetele de masa. In cazul in care se acorda salariaților un numar mai mare decat numarul de zile lucrate si/sau de o valoare mai mare decat cea maxima stabilita prin lege, valoarea care depaseste limita legala va intra in baza de calcul a contributiilor obligatorii.

Valoarea nominală a tichetului o poate alege administratorul?

Angajatorii, impreuna cu organizatiile sindicale sau cu reprezentantii salariaților, stabilesc prin contractele colective de munca sau prin Regulamentul intern, numarul salariaților din unitate care pot primi tichete de masă, precum si valoarea nominală acordata, tinand seama de posibilitatile financiare proprii pe care le au angajatorii sau companiile.

Ce se intampla daca un angajat pleaca si a primit tichete?

La data incetarii raporturilor de munca, salariatul are obligatia sa restituie angajatorului contravaloarea tichetelor de masă alimentate pe card pentru luna in curs si neutilizate ori necuvenite, potrivit prevederilor legale.

Tichetele de masă ii ajuta la pensie pe salariatii care primesc tichete?

Datorita faptului ca valoarea tichetelor de masă beneficiaza de scutire de la plata contributiei pentru asigurari sociale (CAS) pensie– CAS in cota de 25%, acestea nu se iau in calcul la stabilirea punctului de pensie.

Se pot acorda salariatilor tichete de masa pentru mai multe luni odata?

In cazul tichetelor de masă, angajatorii nu pot acorda mai mult de un tichet de masă pentru fiecare zi lucratoare din luna pentru care se efectueaza transferul pentru valoarea nominală a tichetelor de masă.

Valoarea unui tichet de masă este obligatoriu sa fie maxima?

Ca sa beneficieze de avantajele fiscale (scutire de contributii), valoarea unui tichet de masă nu poate depasi cuantumul stabilit, potrivit prevederilor art. 33 din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 165/ 2018 privind acordarea biletelor. Aceasta se actualizeaza periodic, in functie de indicele cresterii preturilor de consum, inregistrat la produsele alimentare. In schimb, valoarea nominală a unui tichet de masă nu este obligatoriu sa fie valoarea maxima.

Tichetele de masa sunt deductibile la calculul impozitului pe profit?

Da, contravaloarea tichetelor de masă acordate conform legii (in limita a 1 tichet de masă pentru fiecare zi lucrata, dar nu mai mult decat numarul de zile lucratoare ale lunii pentru care se acorda, la o valoare care sa nu depaseasca valoarea maxima stabilita conform legii) este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit.

Tichetele de masă pe care le ofer angajatilor se scad din impozitul pe profit?

Cheltuiala cu tichetele de masă este deductibila la calculul impozitului pe profit, dar nu se scade din suma impozitului pe profit datorat.

Cum se inregistreaza tichetele de masa in contabilitate?

Iti propunem o varianta de inregistrare a tichetelor de masă aici.

Daca sunt PFA, pot acorda tichete de masa?

PFA poate acorda salariaților tichete de masa in aceleasi conditii ca societatile commerciale, insa nu poate primi pentru sine tichete de masă.

Daca am doua locuri de munca, pot sa primesc tichete de masa de la ambii angajatori, in aceeasi luna?

Nu, deoarece in cazul salariaților angajati in baza unui contract individual de munca cu timp partial, precum si in cazul cumulului de functii, tichetele de masă pot fi acordate numai de catre angajatorii unde salariatii in cauza isi au functia de baza, potrivit legii. In cazul in care nu se poate stabili functia de baza, beneficiarul tichetelor de masă alege, in scris, angajatorul care ii va acorda acest beneficiu, avand obligatia de a transmite, in termen de maximum 10 zile lucratoare, si catre ceilalti angajatori optiunea realizata.

La cat timp primesc banii in cont dupa efectuarea tranzactiei cu cardul de masa?

Vei primi banii la fel cum ii primesti pentru orice tranzactie efectuata cu cardul in magazinul tau. Verifica la banca de la care ai POS-ul care este termenul in care ti se vor vira banii pentru tranzactiile cu cardul efectuate la POS. De obicei, bancile vireaza banii a doua zi.

Cine imi vireaza banii pe un tichet de masă?

Vei primi banii de la banca de la care ai POS-ul pentru ca platile vor fi transferate de UP Romania.

Trebuie aprobare/setare din partea bancii care mi-a pus la dispozitie POS-ul pentru a putea incasa cu cardul de masa?

Orice POS inrolat in reteaua Mastercard accepta plati cu cardul de masa Up Dejun, fara a fi necesara o aprobare sau setari din partea bancii acceptatoare. Cu toate acestea, este necesar sa transmiti catre Up Romania MID/BID pentru a putea accepta la plata cardurile emise de Up Romania. De cate ori se modifica MID/BID trebuie sa comunici catre Up Romania noile informatii.

Mi se ofera un raport la final de luna cu tranzactiile efectuate cu tichetele de masă?

Da, poti extrage un raport cu tranzactiile efectuate in anumite intervale de timp din contul tau de partener afiliat de pe www.uponline.ro.

Comisionul se retine la tranzactie sau se plateste ulterior pentru tichetele de masă?

Comisionul nu se retine din valoarea tranzactiei, vei primi prin intermediul bancii de la care ai POS-ul, intreaga valoare a tranzactiei. Pentru comision, Up Romania iti va emite factura. Valoarea facturii se poate deduce din valoarea tichetelor de masă pe suport de hartie pe care le-ai trimis catre Up Romania iar in cazul in care nu ai returnat tichete pe suport hartie va trebui sa efectuezi plata prin virament bancar.

Produsele nealimentare pot fi achitate cu cardurile de masa?

Acceptarea tichetelor de masă pentru plata produselor nealimentare, a tigarilor si bauturilor alcoolice este interzisa prin Legea 165 2018 privind acordarea biletelor.

Daca fac contract de afiliere cu Up Romania, pot incasa cu cardurile emise de catre toti emitentii de tichete valoare?

Este necesar sa inchei un contract cu fiecare emitent de tichete de valoare pentru a accepta la plata cardurile emise de acestia.

Unde pot folosi aceste carduri de masă?

Cardul de masa Up Dejun poate fi folosit in reteaua de parteneri afiliati Up Romania. Consulta lista acestora in harta afiliatilor si urmareste insemnele Up Dejun din locatiile comerciantilor afiliati.

Cum ma pot loga in aplicatia mobila pentru carduri de masa?

Daca nu te-ai logat niciodata in aplicatia mobila sau daca te-ai logat, insa nu ti-ai modificat parola dupa prima logare, te poti loga folosind ultimele 6 cifre de pe card si ultimele 4 cifre din CNP. Daca ti-ai pierdut parola aleasa dupa prima logare, te rugam sa soliciti o noua parola direct din aplicatie, prin optiunea ‘Am uitat parola’.

Cat timp sunt valabile sumele de pe cardul de masa?

Sumele sunt valabile in anul calendaristic in care au fost incarcate. Exceptie fac sumele incarcate in perioada 1 noiembrie - 31 decembrie care pot fi utilizate pana la data de 31 decembrie a anului urmator.

In cazul in care am PIN prin IVR, pot sa obtin si PIN pe hartie?

Optiunea pentru modalitatea in care primesti PIN-ul apartine angajatorului tau. Poti primi o singura varianta de PIN, prin hartie sau prin IVR.

Cum trebuie sa procedez daca vreau PIN-ul pe hartie la tichetele de masă pe card?

Poti sa te adresezi angajatorului tau pentru a solicita modificarea optiunii pentru PIN prin IVR in PIN prin hartie, insa aceasta optiune trebuie sa fie valabila pentru toti colegii tai din cadrul companiei.

Se pot face plati online cu aceste carduri de masă?

Da, prevederile referitoare la plata online cu cardurile de tichete au fost introduse prin Legea 165 2018 privind acordarea biletelor.

Cum pot recupera pin-ul?

Daca angajatorul tau a optat pentru PIN pe hartie, te vei adresa acestuia pentru a solicita reemiterea PIN-ului pe hartie. Daca ai obtinut PIN-ul prin IVR, poti cere reemiterea printr-un apel la 0374 66 22 73.

De ce nu am primit sms?

Te poti adresa angajatorului tau pentru a verifica daca este vorba despre o disfunctionalitate tehnica sau daca acesta a renuntat la optiunea SMS. In acest din urma caz, iti poti verifica istoricul tranzactiilor in aplicatia mobila.

Care sunt pasii de logare in contul online?

Accesezi www.uponline.ro, sectiunea Utilizator. Folosesti la prima logare ultimele sase cifre din CNP si ultimele 4 cifre pentru card in ambele campuri – Utilizator si parola si, ulterior, iti poti modifica parola.

Pot schimba codul pin la cardul cu tichetele de masă?

Codul PIN ramane valabil pe toata durata de valabilitate a cardului. In cazul in care l-ai pierdut, poti cere reemiterea lui angajatorului (in cazul PIN-ului pe hartie) sau ne poti contacta la telefon 021.402.82.23 (in cazul PIN-ului prin IVR).

Trebuie sa am internet ca sa pot folosi aplicatia pentru tichetele de masă?

Da, este necesar accesul la internet pentru a intra in aplicatia mobila.